Donazione o testamento?
La pianificazione del passaggio generazionale richiede di valutare con attenzione se trasferire i beni mentre si è in vita oppure programmare la successione dopo il decesso. Donazione e testamento producono effetti diversi e comportano oneri differenti per chi riceve e per chi dispone.
Che cos’è la donazione
La donazione è il contratto con cui, per spirito di liberalità, una parte arricchisce un’altra disponendo a suo favore di un diritto o assumendo un’obbligazione. L’effetto è immediato: il donatario diventa titolare del bene alla firma dell’atto e ne sopporta sin da subito gli oneri.
- Le spese dell’atto sono di norma a carico del donatario, salvo accordi differenti tra le parti.
- Il bene donato può incontrare difficoltà di rivendita nei vent’anni successivi alla trascrizione, perché i legittimari lesi possono agire per la riduzione.
- È possibile inserire clausole che prevedano oneri a carico del beneficiario o condizioni di reversibilità.
Caratteristiche del testamento
Il testamento è un atto unilaterale con cui si dispone dei propri beni per il tempo in cui si avrà cessato di vivere. Non produce effetti immediati: le disposizioni diventano efficaci solo dopo la morte del testatore e possono essere modificate fino all’ultimo.
- Le spese di redazione sono sostenute dal testatore, mentre gli eredi si occupano della pubblicazione, della dichiarazione di successione e degli altri adempimenti fiscali.
- Il testamento consente di attribuire beni specifici a singoli eredi o legatari, evitando contitolarità indesiderate.
- Si può scegliere tra testamento pubblico, segreto od olografo, ciascuno con requisiti formali precisi.
Tutela dei legittimari
Sia la donazione sia il testamento devono rispettare le quote di legittima riservate per legge a coniuge, figli e, in mancanza, ascendenti. Se un legittimario riceve meno di quanto gli spetta, può proporre azione di riduzione.
La possibilità di impugnare una donazione si estingue vent’anni dopo la sua trascrizione. I legittimari possono anche rinunciare all’azione di riduzione, ma solo dopo la morte del donante o del testatore; la rinuncia tutela gli eventuali terzi acquirenti del bene donato.
Scegliere tra donazione e testamento dipende dalle esigenze familiari e dalla necessità di trasferire subito o programmare nel tempo i beni. Il notaio aiuta a valutare costi, tutele e strumenti accessori per garantire serenità al patrimonio e alle relazioni familiari.